YEL-työtulo yrittäjän eläkevakuutuksen perustana
YEL-työtulo vaikuttaa yrittäjän eläkkeeseen, sosiaaliturvaan ja YEL-maksuun. Tällä sivulla kerromme, mitä YEL-työtulo tarkoittaa, miten arvioit sen käytännössä, milloin työtuloa kannattaa muuttaa ja mitkä ovat työtulon rajat.
Mikä on YEL-työtulo ja mihin se vaikuttaa?
YEL-työtulo tarkoittaa työpanoksesi arvoa euroina vuodessa.
Se ei ole yrityksesi tulos tai itsellesi maksama palkka, vaan arvio siitä, mitä vastaavasta työstä maksettaisiin.
Työtulosi vaikuttaa suoraan siihen, millaista turvaa saat eri elämäntilanteissa.
Työtulon perusteella määräytyvät:
- eläkkeesi yrittäjänä
- YEL-vakuutusmaksusi
- Kelan päivärahat, kuten sairaus- ja vanhempainpäiväraha
- työttömyysturvasi taso
- vapaaehtoisen tapaturmavakuutuksesi taso
Siksi on tärkeää pitää työtulo ajan tasalla. Jos työpanoksesi muuttuu pidempiaikaisesti, päivitä työtulosi. Muutos voidaan tehdä aikaisintaan siitä päivästä alkaen, kun ilmoituksesi on saapunut.
Muuta YEL-työtuloasi kätevästi yrittäjän verkkopalvelussa
Vinkkejä työtulon arviointiin
Työtulon arviointi voi joskus tuntua hankalalta. Kokosimme avuksesi artikkelin, josta saat ohjeita arvioitia varten.
-
Tarkistamme työtulot yhdessä yrittäjien kanssa
Vuodesta 2023 lähtien eläkeyhtiöillä on velvollisuus tarkistaa tasaisin väliajoin, että yrittäjien työtulot ovat suosituksen mukaisia ja vastaavat työpanosta.
Lue lisää työtulon tarkistamisesta
Miten arvioin YEL-työtuloni?
Nyrkkisääntö: arvoi työtulo vastaamaan vuosittaista palkkaa, jota maksettaisiin samaa työtä tekevälle, yhtä pätevälle henkilölle.
Käytännössä voit edetä näin:
- Kuvaa oma työsi: mitä teet ja paljonko työskentelet
- Vertaa palkkatasoon: mitä vastaavasta työstä maksetaan
- Sovita omaan tilanteeseesi: onko työsi kokoaikaista, osa-aikaista vai vaihtelevaa
YEL-laskurilla saat suuntaa-antavan arvion helposti muutamassa minuutissa.
Näin arvioit YEL-työtuloa eri tilanteissa
- Päätoiminen yrittäjä: työtulo vastaa kokoaikaisen tekijän vuosipalkkaa, koska työpanos on jatkuvaa.
- Sivutoiminen yrittäjä: työtulo voi olla pienempi, jos työmäärä on selvästi osa-aikaista ja säännöllisesti vähäisempää.
- Vaihtelevat työjaksot: jos työ painottuu sesonkeihin, arvioi työtulo työpanoksen keskiarvon mukaan ja päivitä, jos muutos on pidempiaikainen.
Yrittäjän työtulo määritetään aina vuositasolla riippumatta YEL-vakuutuksen alkamisajankohdasta. Jos YEL-vakuutuksesi alkaa esimerkiksi 1.3.2026 arvioi työtulosi ajalle 1.3.2026–28.2.2027.
Milloin työtulosuosituksesta voi poiketa?
Jos laskurin antama työtulosuositus ja suositusta enintään 30 prosenttia suurempi tai pienempi liikkumavara eivät ota riittävästi huomioon työpanoksesi arvoa, voidaan työtulosuosituksesta poiketa perustellusta syystä. Alta voit lukea näistä syistä tarkemmin. Jos haettava työtulosi poikkeaa suosituksen liikkumavarasta, pyydämme sinulta lisätietoja tilanteestasi.
Eläkeyhtiöt noudattavat Eläketurvakeskuksen YEL-lain soveltamisohjeita, joissa kuvataan tilanteet, joissa työtulosuosituksesta voi poiketa. Syitä voivat olla:
- Yrittäjän sivutoimisuus, kausiluonteisuus tai osa-aikaisuus
- Yrittäjän vähäiset tai keskimääräistä suuremmat työtunnit
- Tehtävien poikkeava luonne (esim. avustavat tehtävät, yrittäjän perheenjäsenet)
- Työntekijöiden lukumäärä
- Korkein alaiselle maksettu palkka
- Yrittäjän ansiotuloina verotetut palkat, luontoisedut tai muut todelliset ansiot, kun ne ovat työtulosuositusta suurempia
Miten lopullinen YEL-työtulo määritetään ja vahvistetaan?
Työtulopäätös perustuu kokonaisvaltaiseen arviointiin yrittäjän yksilöllisestä tilanteesta. Noudatamme työtulon vahvistamisessa YEL-lakia ja Eläketurvakeskuksen soveltamisohjeita.
- Jos arvioimasi työtulo on suositellulla tasolla, vahvistamme vuositasoisen työtulosi.
- Jos hakemasi työtulo poikkeaa työtulosuosituksen tasosta, pyydämme lisätietoja kokonaisharkintaa varten. Siksi kannattaa kuvata jo hakemusvaiheessa yritystoiminnan laajuus ja laatu mahdollisimman kattavasti.
Mikä on minimi- ja maksimi YEL-työtulo?
YEL-työtulolla on alaraja ja yläraja, joista puhutaan puhekielessä myös minimi YEL-työtulona ja maksimi YEL-työtulona. Rajat muuttuvat vuosittain sosiaali- ja terveysministeriössä vahvistetun palkkakertoimen mukaisesti.
Vuonna 2026 YEL-työtulon rajat ovat:
- Minimityötulo: 9 423,09 €/vuosi (n. 786 €/kk)
- Maksimityötulo: 214 000 euroa €/vuosi
| Kuvaus | euroa vuonna 2025 | euroa vuonna 2026 |
|---|---|---|
| Yrittäjätoiminta pitää vakuuttaa, jos yrittäjän työpanoksen arvo on vähintään |
9 208,43 | 9 423,09 |
| Yrittäjän työtulon yläraja on | 209 125,00 | 214 000,00 |
| Yrittäjä voi liittyä Yrittäjäkassan jäseneksi ja saada ansiosidonnaista päivärahaa työssäoloehdon täyttyessä, jos työtulo vähintään | 15 128,00 | 15 481,00 |
Voiko YEL-työtuloa muuttaa?
YEL-työtuloa voidaan muuttaa, jos yrittäjänä työskentelyssäsi tapahtuu muutoksia. Työtuloa korotetaan esimerkiksi silloin, kun yrittäjätoimintasi laajenee tai sivutoiminen yrittäjyys muuttuu kokopäiväiseksi. Työtuloa voidaan laskea, jos työpanoksesi vähenee pidempiaikaisesti.
Työtulo voi muuttua vain ilmoitushetkestä eteenpäin, joten muutoksiin kannattaa reagoida heti. Voit hakea työtuloosi muutosta yrittäjän verkkopalvelussamme, minkä jälkeen vahvistamme sinulle vuotuista työpanostasi vastaavan työtulon. Muut kuin yritystoiminnassa ja työskentelyssä tapahtuneet muutokset, kuten korkeampien sosiaalietuuksien saaminen, eivät ole peruste työtulon muuttamiselle.
Miten YEL-työtulo vaikuttaa toimeentulooni eri elämäntilanteissa?
Alla olevasta taulukosta näet, mihin Kelan etuuksiin tai muiden tahojen maksamiin korvauksiin YEL-työtulosi vaikuttaa.
Päivärahan kerryttämiseksi työtulosi on oltava vähintään 15 481 euroa vuonna 2026 (15 128 € vuonna 2025).
| Tilanne | Mitä etuutta haetaan | Työtulon vaikutus etuuteen | Kuka maksaa etuuden |
|---|---|---|---|
| Sairastut | Sairauspäiväraha | Päiväraha perustuu työtuloosi | Kela |
| Saat lapsen | Vanhempainpäiväraha | Päiväraha perustuu työtuloosi | Kela |
| Menetät työkykysi tapaturman tai sairauden takia | Ammatillinen kuntoutus ja/tai työkyvyttömyyseläke | Korvaus perustuu työtuloosi | Työeläkevakuutusyhtiö |
| Menetät työkykysi tai menehdyt tapaturman takia | Korvaus tapaturmavakuutuksesta: päiväraha, kuntoutus, perhe-eläke ym. | Korvaus perustuu summaan, joka on enintään työtulosi suuruinen | Vahinkovakuutusyhtiö |
| Menetät työsi | Yleistuki | Tarveharkintainen tuki | Kela |
| Menetät työsi | Ansiopäiväraha | Päivärahan kerryttämiseksi työtulosi on oltava vähintään 15 481 € vuonna 2026. | Yrittäjäkassa |
| Vähennät työntekoa tai haluat osan eläkkeestäsi | Osittainen varhennettu vanhuuseläke | Eläke on 25 tai 50 prosenttia eläkkeen alkamista edeltävän vuoden loppuun mennessä karttuneesta eläkkeestä | Työeläkevakuutusyhtiö |
| Ikäännyt | Vanhuuseläke tai työuraeläke (tietyin ehdoin) | Eläke perustuu työtuloosi | Työeläkevakuutusyhtiö |
| Menehdyt | Perhe-eläke | Eläke perustuu työtuloosi | Työeläkevakuutusyhtiö |
-
Yrittäjän sosiaaliturva
Yrittäjän sosiaaliturva, kuten sairauspäiväraha, vanhempainpäiväraha ja työttömyysturva, perustuvat YEL-työtuloon.
Lue lisää yrittäjän sosiaaliturvasta -
Yrittäjän eläke
YEL-työtulon suuruus vaikuttaa yrittäjän eläkkeen määrään.
Lue lisää yrittäjän eläkkeestä
Usein kysyttyjä kysymyksiä
-
Kun yrittäjä ottaa YEL-vakuutuksen tai hakee työtuloonsa muutosta, työtulon arviointi ja vahvistaminen etenee palveluissamme yleensä seuraavasti:
- Yrittäjä kirjautuu verkkopalveluumme, missä hän saa apua työtulon arviointiin. Hän ilmoittaa hakemuksella toimialansa ja liikevaihtoarvion. Laskemme näiden ensitietojen avulla uudelle yrittäjälle työtulosuosituksen sekä sen liikkumavaran (+/-30 %) eläkealan yhteiskäyttöisellä laskurilla. Työtulosuositus löytyy jo YEL-hakemuksella ja työtulon muutoshakemuksella.
- Seuraavaksi yrittäjä arvioi itse työtulonsa määrää pohtimalla, mikä olisi kohtuullinen vuosipalkka hänen yrittäjätyötään hoitavalle yhtä ammattitaitoiselle henkilölle. Arvioinnissa ei tarvitse pohtia yrittäjän ansio- ja pääomatuloja tai yrityksen tulosta.
- Yrittäjä vertaa, vastaako vai poikkeaako hänen oma työtuloarvionsa Ilmarisen suosittelemasta, ja päättää, mitä työtuloa hän hakee. Suositus palvelee laajan liikkumavaran vuoksi montaa yrittäjää, muttei kaikkia, koska yrittäjyyden kirjo on laaja. Jos haettava työtulo poikkeaa suosituksen liikkumavarasta, pyydämme yrittäjältä lisätietoja.
- Vahvistamme lopuksi yrittäjän työtulon. Käsittelynopeuteen vaikuttaa se, onko tarvittavat tiedot käytössä ja paljonko vahvistamisessa tarvitaan harkintaa. Yrittäjä voi hakea vahvistettuun työtuloon muutosta.
-
Yrittäjä ei voi itse määrätä YEL-työtuloa, vaan se on eläkeyhtiön tehtävä. Yrittäjä voi arvioida työpanoksensa arvoa ja antaa lisätietoja tilanteestaan, minkä pohjalta eläkeyhtiö vahvistaa yrittäjälle hänen työpanostaan vastaavan työtulon. Eläkeyhtiö päättää yrittäjän YEL-työtulon kokonaisharkinnan perusteella voimassa olevia ohjeistuksia noudattaen.
YEL-vakuutetut yrittäjät saavat täsmällisen, omaan tilanteeseensa pohjautuvan työtulosuosituksen, kun he hakevat vakuutusta tai muuttavat työtuloaan. Suosituksesta voi myös poiketa liikkumavaran verran 30 % yli tai alle suositellun työtulon. Yrittäjä voi arvioida saamaansa suositusta ja antaa tarvittaessa lisätietoja.
Työeläkeyhtiö vahvistaa YEL-työtulon määrän päätöksellä. Yrittäjä voi hakea vahvistettuun työtuloon muutosta kirjallisesti kuukauden kuluttua siitä, kun hän saa päätöksen. Jokaisen päätöksen mukana on tarkemmat ohjeet muutoksen hakemiseen.
-
Jos työtulosuositus ja siihen liittyvä enintään ±30 % liikkumavara eivät riittävästi vastaa yrittäjän työpanoksen arvoa, suosituksesta voidaan poiketa perustellusta syystä. Eläkeyhtiöt noudattavat Eläketurvakeskuksen YEL-lain soveltamisohjeita, joissa kuvataan tilanteet, joissa työtulosuosituksesta voi poiketa. Syitä voivat olla:
- Yrittäjyyden sivutoimisuus, kausiluonteisuus tai osa-aikaisuus.
- Yrittäjän vähäiset tai keskimääräistä suuremmat työtunnit.
- Tehtävien poikkeava luonne (esim. avustavat tehtävät, yrittäjän perheenjäsenet).
- Työntekijöiden lukumäärä.
- Korkein alaiselle maksettu palkka.
- Yrittäjän ansiotuloina verotetut palkat, luontoisedut tai muut todelliset ansiot, kun ne ovat työtulosuositusta suurempia.
-
Käytämme Eläketurvakeskuksen työtulosuosituksen laskentapalvelua, joka tarjoaa yhdenmukaisen lähtökohdan työtulon arvioinnille kaikissa eläkeyhtiöissä. Tämä poistaa vaihtelua eri eläkevakuuttajien välillä.