YEL-työtulo yrittäjän eläkevakuutuksen perustana
Yrittäjän eläkevakuutus eli YEL-vakuutus on yrittäjän eläke- ja sosiaaliturvan perusta. Eläkkeesi, sosiaaliturvasi ja YEL-maksusi lasketaan YEL-työtulosi mukaan. Tältä sivulta voit lukea YEL-työtulon arvioinnista, määrittelystä ja muuttamisesta, sekä katsoa työtulon rajat.
Mikä on YEL-työtulo ja mihin se vaikuttaa?
YEL-työtulo on työpanoksesi rahallinen arvo. Työtulo ei ole verotettava tulosi, itsellesi maksama palkka eikä yrityksesi tulos tai myynnin määrä.
Työtulon perusteella lasketaan yrittäjyydestäsi kertyvä eläke ja YEL-vakuutusmaksusi. Työtulosi perusteella lasketaan myös Kelan maksamat päivärahat, kuten sairaus- ja vanhempainpäiväraha. Se määrittää myös työttömyysturvasi tason ja vapaaehtoisen tapaturmavakuutuksesi tason.
-
Tarkistamme työtulot yhdessä yrittäjien kanssa
Vuodesta 2023 lähtien eläkeyhtiöillä on velvollisuus tarkistaa tasaisin väliajoin, että yrittäjien työtulot ovat suosituksen mukaisia ja vastaavat työpanosta.
Lue lisää työtulojen tarkistuksista
Miten arvioin YEL-työtuloni?
Kun arvioit YEL-työtuloasi, mieti se näin: paljonko maksaisit palkkaa toimialallasi vuoden ajalta yhtä ammattitaitoiselle henkilölle kuin itse olet, jos hän tekisi työsi.
Yrittäjän työtulo määritetään aina vuositasolla riippumatta YEL-vakuutuksen alkamisajankohdasta. Jos YEL-vakuutuksesi alkaa esimerkiksi 1.3.2025, arvioi työtulosi ajalle 1.3.2025 – 28.2.2026. Alla olevalla työtulosuosituslaskurilla voit arvioida itsellesi suuntaa-antavan työtulosuosituksen. Suositus perustuu liikevaihtoarvioosi ja toimialaasi. Suosituksen lisäksi laskuri antaa 30 prosentin liikkumavaran, jonka verran suosituksesta voi poiketa alaspäin tai ylöspäin. Kaikki eläkeyhtiöt hyödyntävät yhteistä Eläketurvakeskuksen laskentapalvelua.
Kun haet vakuutusta tai muutat työtuloasi verkkopalvelussamme, voit antaa enemmän tietoa yritystoimintasi laadusta ja laajuudesta. Palvelussa näkyvässä työtulosuosituksessa on huomioitu mahdolliset muusta työstä saamasi ansiot.
Laske työtulosuositus
Laskurilla voit laskea toimialakohtaisesti suuntaa-antavan työtulosuosituksen kokoaikaiselle yrittäjyydelle. Laskuri hyödyntää Eläketurvakeskuksen laskentapalvelua. Käytä laskuria näin:
- Syötä realistinen arvio tulevasta 12 kuukauden liikevaihdostasi.
- Kirjoita päätoimialasi tai valitse se alasvetovalikosta.
- Paina painiketta "Laske suositus".
Milloin työtulosuosituksesta voi poiketa?
Jos laskurin antama työtulosuositus ja suositusta enintään 30 prosenttia suurempi tai pienempi liikkumavara eivät ota riittävästi huomioon työpanoksesi arvoa, voidaan työtulosuosituksesta poiketa perustellusta syystä. Alta voit lukea näistä syistä tarkemmin. Jos haettava työtulosi poikkeaa suosituksen liikkumavarasta, pyydämme sinulta lisätietoja tilanteestasi.
Eläkeyhtiöt noudattavat Eläketurvakeskuksen YEL-lain soveltamisohjeita, joissa kuvataan tilanteet, joissa työtulosuosituksesta voi poiketa. Syitä voivat olla:
- Yrittäjän sivutoimisuus, kausiluonteisuus tai osa-aikaisuus
- Yrittäjän vähäiset tai keskimääräistä suuremmat työtunnit
- Tehtävien poikkeava luonne (esim. avustavat tehtävät, yrittäjän perheenjäsenet)
- Työntekijöiden lukumäärä
- Korkein alaiselle maksettu palkka
- Yrittäjän ansiotuloina verotetut palkat, luontoisedut tai muut todelliset ansiot, kun ne ovat työtulosuositusta suurempia
Miten lopullinen YEL-työtulo määritetään ja vahvistetaan?
Työtulopäätöksen tekeminen edellyttää eri seikkojen punnintaa ja kokonaisvaltaista arviointia yrittäjän yksilöllisestä tilanteesta. Noudatamme työtulon vahvistamisessa YEL-lakia ja Eläketurvakeskuksen soveltamisohjeita.
Jos arvioimasi työtulo on suositetulla tasolla, vahvistamme sinulle vuositasoisen työtulosi.
Jos hakemasi työtulo poikkeaa työtulosuosituksen tasosta, pyydämme sinulta kokonaisharkintaa varten lisätietoja. Siksi on tärkeää, että kerrot meille kattavasti nykytilanteestasi jo hakemusvaiheessa, kuten yritystoiminnan laajuudesta ja laadusta. Liikkumavarasta voi poiketa perustelluista syistä, joista voit lukea yllä tarkemmin.
Mikä on minimi- ja maksimi YEL-työtulo?
YEL-työtulolla on alaraja ja yläraja, joista puhutaan puhekielessä myös minimi YEL-työtulona ja maksimi YEL-työtulona. Rajat muuttuvat vuosittain sosiaali- ja terveysministeriössä vahvistetun palkkakertoimen mukaisesti.
Vuonna 2025 alaraja on 9 208,43 euroa ja yläraja 209 125 euroa.Vuonna 2024 alaraja on 9 010,28 euroa ja yläraja 204 625 euroa.
YEL-työtulon alaraja ja yläraja vuonna 2025
| Vuonna 2025 | euroa / vuosi |
| Yrittäjätoiminta pitää vakuuttaa, jos yrittäjän työpanoksen arvo on vähintään |
9 208,43 |
| Yrittäjän työtulon yläraja on | 209 125,00 |
| Yrittäjän työssäoloehdon täyttävällä yrittäjällä on mahdollisuus Kelan peruspäivärahaan tai työttömyyskassan jäsenenä ansiosidonnaiseen työttömyyspäivärahaan, jos työtulo on vähintään |
15 128,00 (14 803,00 vuonna 2024) |
| Yrittäjä voi liittyä Yrittäjäkassan jäseneksi, jos työtulo on vähintään |
15 128,00 (14 803,00 vuonna 2024) |
Milloin YEL-työtuloa muutetaan?
YEL-työtuloa voidaan tarvittaessa muuttaa, jos yrittäjänä työskentelyssäsi tapahtuu muutoksia. Työtuloa korotetaan esimerkiksi silloin, kun yrittäjätoimintasi laajenee tai sivutoiminen yrittäjätoimintasi muuttuu kokopäiväiseksi. Työtuloa voidaan vastaavasti laskea työpanoksesi vähentyessä.
Työtulosi voi muuttua vain ilmoitushetkestä eteenpäin, joten yrittäjätoiminnan muutoksiin on hyvä reagoida heti. Voit hakea työtuloosi muutosta yrittäjän verkkopalvelussamme, minkä jälkeen vahvistamme sinulle vuotuista työpanostasi vastaavan työtulon. Muut kuin yritystoiminnassa ja työskentelyssä tapahtuneet muutokset, kuten korkeampien sosiaalietuuksien saaminen, eivät ole peruste työtulon muuttamiselle.
Miten YEL-työtulo vaikuttaa toimeentulooni eri elämäntilanteissa?
Alla olevasta taulukosta näet, mihin Kelan etuuksiin tai muiden tahojen maksamiin korvauksiin YEL-työtulosi vaikuttaa.
Päivärahan kerryttämiseksi työtulosi on oltava vähintään 15 128 € vuonna 2025 ja 14 803 € vuonna 2024.
| Tilanne | Mitä etuutta haetaan | Työtulon vaikutus etuuteen | Kuka maksaa etuuden |
|---|---|---|---|
| Sairastut | Sairauspäiväraha | Päiväraha perustuu työtuloosi | Kela |
| Saat lapsen | Vanhempainpäiväraha | Päiväraha perustuu työtuloosi | Kela |
| Menetät työkykysi tapaturman tai sairauden takia | Ammatillinen kuntoutus ja/tai työkyvyttömyyseläke | Korvaus perustuu työtuloosi | Työeläkevakuutusyhtiö |
| Menetät työkykysi tai menehdyt tapaturman takia | Korvaus tapaturmavakuutuksesta: päiväraha, kuntoutus, perhe-eläke ym. | Korvaus perustuu summaan, joka on enintään työtulosi suuruinen | Vahinkovakuutusyhtiö |
| Menetät työsi | Peruspäiväraha | Päivärahan kerryttämiseksi työtulosi on oltava vähintään 15 128 € vuonna 2025 (14 803 € vuonna 2024) | Kela |
| Menetät työsi | Työmarkkinatuki | Tarveharkintainen tuki silloin, kun et saa peruspäivärahaa | Kela |
| Menetät työsi | Ansiopäiväraha | Päivärahan kerryttämiseksi työtulosi on oltava vähintään 15 128 € vuonna 2025 (14 803 € vuonna 2024). | Yrittäjäkassa |
| Vähennät työntekoa tai haluat osan eläkkeestäsi | Osittainen varhennettu vanhuuseläke | Eläke on 25 tai 50 prosenttia eläkkeen alkamista edeltävän vuoden loppuun mennessä karttuneesta eläkkeestä | Työeläkevakuutusyhtiö |
| Ikäännyt | Vanhuuseläke tai työuraeläke (tietyin ehdoin) | Eläke perustuu työtuloosi | Työeläkevakuutusyhtiö |
| Menehdyt | Perhe-eläke | Eläke perustuu työtuloosi | Työeläkevakuutusyhtiö |
-
Yrittäjän sosiaaliturva
Yrittäjän sosiaaliturva, kuten sairauspäiväraha, vanhempainpäiväraha ja työttömyysturva, perustuvat YEL-työtuloon.
Lue lisää yrittäjän sosiaaliturvasta -
Yrittäjän eläke
YEL-työtulon suuruus vaikuttaa yrittäjän eläkkeen määrään.
Lue lisää yrittäjän eläkkeestä